Il Tier 1 o core capital è un rapporto utilizzato per misurare la solidità di una banca. È costituito da capitale di base, costituito principalmente da azioni ordinarie. Può anche includere azioni privilegiate perpetue e altri investimenti della banca.
Il Tier 1 ratio è quindi il rapporto tra il capitale sociale di una banca e tutte le sue attività ponderate per il rischio. Questo rapporto ci darà una buona approssimazione della forza delle banche.
Pertanto, la formula per il calcolo del Tier 1 è la seguente
Tier 1= Patrimonio netto/attività di rischio ponderate
Come un istituto può migliorare il proprio patrimonio di base (Tier 1)
Il Tier 1 di una banca può essere aumentato in due modi possibili:
- Attraverso un aumento di capitale: è la migliore opzione per rafforzare una banca contro possibili rischi. Il patrimonio netto reale viene aumentato attraverso gli azionisti. Ha lo svantaggio di diminuire l’utile e il dividendo per azione.
- Con l’emissione di azioni privilegiate: Un tipo di azione viene emesso senza diritti politici. È uno strumento molto limitato e che genera diffidenza tra i consumatori.
Basilea 3 e Basilea 1
L’accordo di Basilea III obbliga le banche ad aumentare le loro riserve di capitale per essere protette da eventuali cadute. Questo documento richiedeva anche una maggiore capacità di assorbimento delle perdite attraverso strumenti di capitale.
Quindi Basilea III implica che il Core Tier 1 minimo deve aumentare al 7%. Sono inoltre richiesti minimi in categorie di capitale come il Tier 1 aggiuntivo all’1,5%, mentre il Tier 2 non dovrebbe essere inferiore al 2%.
D’altro canto, saranno necessari buffer di capitale anticiclico del 2,5%, che potranno essere utilizzati in periodi di recessione economica. Questa misura dovrebbe essere attuata gradualmente tra il 2016 e il 2018.