Gli interessi composti sulle attività monetarie sono quelli che si aggiungono al capitale iniziale e sui quali si generano nuovi interessi.
Gli interessi generati si aggiungono di periodo in periodo al capitale iniziale e agli interessi già generati in precedenza. In questo modo si crea valore non solo sul capitale iniziale, ma anche sul prodotto risultante da interessi prodotti in precedenza. Cioè, l’interesse ottenuto viene accumulato per generare più interessi. Al contrario, l’interesse semplice non accumula l’interesse generato.
Gli interessi possono essere pagati o riscossi, su un prestito che paghiamo o su un deposito che riscuotiamo. La condizione che differenzia gli interessi composti dagli interessi semplici è che mentre in una situazione di interessi composti gli interessi maturati vengono aggiunti e producono nuovi rendimenti insieme al capitale iniziale, in un modello di interessi semplici vengono calcolati solo gli interessi sul capitale iniziale preso in prestito o depositato.
Spesso si dice, erroneamente, che quando un prestito o un deposito è superiore ad un anno, si stabilisce il sistema dell’interesse composto, con il semplice interesse nel caso di operazioni brevi di durata inferiore ad un anno. Tuttavia, non è sempre così, poiché dipenderà dalle condizioni concordate e dal reinvestimento dei rendimenti e non tanto dalla temporalità.
Formula per il calcolo degli interessi composti
La formula è la seguente:
Cn = C0 (1 + i)n
Dove C0 è il capitale iniziale prestato, i il tasso di interesse, n il periodo di tempo considerato e Cn il capitale finale risultante.
Esempio di interesse composto
Un esempio pratico per determinare l’interesse composto con un capitale iniziale di 1.000 euro e un tasso di interesse del 5% su un periodo di 5 anni:
| Periodo | Quantità all’inizio del periodo | Interessi del periodo | Importo dovuto a fine periodo |
|---|---|---|---|
| 1 | 1.000 € | (1.000 *5%)= 50 € | 1.000 + 50 €= 1.050 € |
| 2 | 1.050 € | (1.050 *5%)= 52,50 € | 1.050 + 52,50 € 1.102,50 € |
| 3 | 1.102,50 € | 55,13 € | 1.157,63 € |
| 4 | 1.157,63 € | 57,88 € | 1.215,51 € |
| 5 | 1.215,51 € | 60,78 € | 1.276,28 € |
Come si può notare, gli interessi annuali che ne derivano non sono pari a 50 euro (ad eccezione del periodo iniziale), ma vengono incorporati gli interessi generati e maturati nei periodi successivi, ottenendo al termine dell’operazione una plusvalenza o un pagamento di 276,28 euro, e non 250 euro che si troverebbero in una situazione di semplice interesse.